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投融资与企业并购重组
课程名称: 投融资与企业并购重组
上课地点: 美国哥伦比亚大学 
招生对象: 企业总裁、副总裁、董事长、总经理、集团事业部经理和企业中高层管理者等 
课程时长: 3 小时
课程目标: 提示、人脉、修养 
讲师(嘉宾):  
组团人数: 20人以内 
课程费用:  
课程详细介绍

课程提要
    2013年新年伊始,中央十二部委联合出台《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》,积极推进包括钢铁、水泥、汽车、医药、电子信息、造船、稀土、电解铝和农业等在内九大行业的并购重组,经过经济疲软洗礼的中国经济将加快转型步伐!应对全球经济低迷格局下的拐点之年,建立多元化多层次投融渠道、用并购重组推动企业结构转型或低成本扩张,将是企业无法回避的课题。在名目繁多的投融资渠道中,在高歌猛进的重组收购中,您是否准确测算税负、用足税收优惠、做好税务规划?2013年,全国税收工作会议上国家税务总局明确将对股权转让、非货币资产评估增值、战略投资者引入、资本运作等股权交易行为重拳出击,应对税务稽查,您是否做好准备?投资、分红、增资、转股、收购、合并、分立、剥离、清算、引进投资者、股权私募基金、股权信托融资……这类交易合同金额巨大、错综复杂,稍不留神就陷入税收陷阱,合同涉税审查,您是否谙熟其道?
    如何掌握资本运作纷繁税政、如何规避股权交易稽查风险、如何创造新商业模式构建中的税务价值?本课程由资深税务律师为您全方位讲解并购重组中的涉税问题,税收+法律+会计多维度视角,原汁原味的鲜活案例,由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析,两天的课程让您全方位接触各种模式重组,轻松攻克重组税收!

课程特色
    1、税收、法律、会计处理,三位一体、紧密融合,全程真实案例教学,从方案设计到方案落地,实操性是本课程鲜明特色。
    2、企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、土地增值税、印花税、契税等每种重组形式所涉全部税种一网打尽。
    3、以商业模式构建为主线,深入解析从企业成立、企业成长、企业扩张、企业整合、企业收缩等几个阶段并购重组税收政策,将税务管理与企业经营紧密契合。
    4、由易到难,基础篇、中级篇、提升篇循序渐进阶梯式课程设计,让您轻轻松松攻克重组税收。


课程大纲

模块一 公司设立(新设)
    一、股权架构搭建:N种架构模式的税务规划
    二、非货币资产投资:工商程序+税政盘点+筹划案例
    三、挂名股东、隐名股东、干股股东:法律风险+涉税影响
    四、过桥借款出资:抽逃出资财务人的自我保护策略
    五、设立私募股权基金(以某地产公司私募基金为例)
    1、三种私募股权基金组织形式税负比较
    2、合伙企业税政最新立法动态
    3、募、投、管、退四环节税政解析
模块二  公司成长(融资)
    一、股权融资
    1、增资扩股
     “浮盈税”事件始末
    2、割股套现
    法律规定(工商程序); 1元钱转股、平价转股、无偿赠送之税收;筹划思路(盛运股份案例)
    3、合同涉税条款审核技巧
    对赌条款;过桥资金条款;债务承担条款;交易定价等条款;优先股制度设计(外资股)
    二、内部融资之转增资本
    六种转增方式税收揭秘(资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积转增、净资产折股、评估增值转股、债转股)
    三、信托融资
    1、四种信托模式介绍
    2、股权信托融资税收模块三  公司扩张(投资)
模块四 公司整合(架构调整、股权激励等)
    一、财税[2009]59号文实操难点热点22个荟萃(总局的立法背景、内部口径、立法动态)
    1、股权支付对价如何理解?
    2、股权收购之一对多模式、多对一模式、多步取得股权模式
    3、85%和75%比例是账面价值比还是公允价值比?
    4、母公司吸收合并全资子公司是否适用特殊重组?
    5、债转股税务处理:免税or递延?
    6、特殊重组实务中是否能拿到税务局批文?
    7、跨境重组是否有特批案例?
    8、境外—境外模式预提所得税负不变是否包括股息红利税负?
    二、如何实现集团公司架构优化:某地产集团架构调整案例
    三、股权激励最佳设计方案:三种持股方案设计的税收点评
    四、合并税收筹划:杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例
    五、重组模式组合运用:海通借壳上市案例
    六、境外股权间接转让之698号:如何寻找合理商业目的
   七、 股东僵局:股东僵局N种解决路径模块五  公司收缩(资产剥离、企业注销)

说明:
1. 所有成本价格包括:教授课酬,阅读材料,教室,课堂翻译及课堂学习的相关设备。
2. 合作院校授课教室使用以合作院校收费标准为准,高管培训类课室纽约地区按千禧酒店会议室费用为基准,旧金山地区按喜来登酒店会议室费用为基准。
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